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Costa Rica, Martes 23 de Octubre del 2018

Recomendaciones sobre intentos de timo con comprobantes electrónicos

Luis Martínez - luis.martinez@cr.gt.com

23/02/2018 09:02 a.m.


La obligatoriedad para iniciar la emisión de comprobantes electrónicos ha tomado desprevenidos a varios negocios y comercios que postergaron la implementación del nuevo sistema y por ende se ven apresurados a ejecutar un proceso que implica cambios a nivel operativo.  Cuando se está frente a una nueva tecnología, como en este caso, un cambio en el método de facturación representa una curva de aprendizaje que propensa a incurrir en errores y poner en riesgo información sensible.

 

Al margen de la obligatoriedad para emitir comprobantes electrónicos, se desatendió el acompañamiento y las debidas campañas de información por parte de la Administración Tributaria hacia los contribuyentes en conceptos técnicos a los que se enfrentarían.  Algunas personas han utilizado como ventana de oportunidad la urgencia y desinformación que rodea el tema para aprovecharse de las circunstancias y contactar a encargados de negocios para ofrecerles una capacitación; por medio de la cual logran conseguir información personal de los interesados y como último fin acceso a sus cuentas bancarias.

 

Estos intentos de fraude se caracterizan por utilizar técnicas sociales, por medio de preguntas y recopilación de datos públicos para generar confianza y empatía en el entrevistado.  A pesar de múltiples campañas de protección de datos; aparecen novedosas técnicas para manipular y traspasar los diversos filtros de seguridad.   Por ejemplo, la utilización de programas que permiten compartir el escritorio del computador y de esta manera almacenar la información digitada de manera remota por el usuario.

 

Es importante tener presente el tipo de información relacionada a los comprobantes electrónicos que se deben resguardar de manera confidencial:

 

 

Algunas recomendaciones para vigilar de manera constante su cumplimiento son:

 

 

Con respecto a los recientes intentos de timo con facturación electrónica, actualmente cualquier cliente que reciba una factura, fácilmente puede reconocer el proveedor utilizado por el vendedor, por medio de publicidad o alguna referencia en el comprobante.  De esta manera, se pueden recopilar distintos datos que luego son utilizados en contra de la persona que se contacta.

 

Una vez que el timo se hace público, parecen claras las vulnerabilidades en que se incurrieron, sin embargo, estos malhechores se valen de técnicas novedosas para ganarse la confianza y llevar así  a la persona por el camino deseado.  En la adaptación al sistema ha quedado a merced del contribuyente la responsabilidad de velar por el cumplimiento de una resolución con implicaciones técnicas, contables y legales secundarias a la realización del negocio.

 

*El autor es Consultor Informático Tributario de Grant Thornton.


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Interanual a Septiembre 2,21%
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Compra 589,53
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596,54

Tasa Básica Pasiva (TBP): 5,75%
Tasa Efectiva Dólares (TED): 2,21%

 

Fuente: Banco Central de Costa Rica (BCCR)

 

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